2015年一建工程经济章节要点:现金和有价证券的财务管理
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现金和有价证券的财务管理
现金是企业流动性最强的资产,具体包括库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。现金的管理除了做好日常收支,加速现金流转速度外,还需控制好现金持有规模,即确定适当的现金持有量。常用的确定现金持有量的方法有成本分析模式、存货模式和随机模式三种。