一、资金时间价值：投资的资金其价值随着时间的推移，按一定复利率呈几何级数增长。

计算不同时期货币的现值来分析投资项目的费用与效益。

二、现金流量：项目在寿命期内各期实际发生的现金流入或流出序列，及差。

现金流量图：水平线表示项目的寿命周期（计算年限），每1计息期数的数字表示该期末发生的现金流。

折现率（贴现率）将未来某1时点的资金折算为现值所使用的期利率，反映资金的机会成本/最低收益水平。

1、一次偿付本利和系数（F/P，i，n）=（1 + i）n —→ 一次偿付现值系数（折现系数）

2、等额序列复利和系数（年金终值系数）（F/A，i，n）=（（1 + i）n —1）/i —→ 资金存储系数

3、资金回收系数 （A/P，i，n）= i（1 + i）n /（（1 + i）n —1）—→ 等额序列现值系数（年金现值系数）