咨询工程师考试辅导资料:银行对贷款项目的评估(2)
(4)盈利能力分析:
销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100% (2-20)
销售净利润率=(税后利润/销售收入)×100% (2‘21)
资产收益率=(净利润/平均资产总额)×100% (2-22)
股东权益率=(税后利润/平均股东权益)×100% (2-23)
主营业务利润率= (主营业务利润/主营业务收入)×100% (2-24)
(5)投资收益分析:
投资收益率=投资收益/平均投资额 (2-25)
(6)财务结构分析:
资本化比率=[长期负债合计/(长期负债合计+所有者权益合计)]×100% (2-26)
固定资产净值率=(固定资产净值/固定资产原值)×100% (2-27)
资本固定化比率=[(资产总计-流动资产合计)/所有者权益合计]×100% (2-28)
此外还有资产负债率。
5.借款人信用状况评价
主要调查借款人基本账户、信用等级、借款总额和还本付息情况、银行存款和借款、还本付息等情况,评价借款人在银行存量贷款的风险状况。
6.项目公司评价
对于项目公司,除进行上述分析评价外,还要分析借款人主要股东情况和项目公司注册资金到位情况。
(二)项目基本情况评价
(1)项目建设的必要性。主要调查项目提出的背景,综合分析项目所在地区政策环境和发展规模,分析项目建设的目的和社会效益,评价项目建设的必要性。
(2)项目的市场分析与市场定位。分析项目产品的国际、国内市场状况,未来市场供需预测,产品的价格定位、主要销售对象等。
(3)项目建设合法性分析。主要调查项目建设合法性手续,项目的招投标是否符合国家有关部门规定。
(4)同类竞争项目的比较。
(5)SWOT综合分析。
(6)项目市场前景预测。
(7)根据被评估项目的市场前景和市场竞争能力分析,预测项目的销售计划和销售价格,评估影响销售计划实现的风险状况。
(8)建设规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施情况。这方面的评估与传统的项目评估基本相同。
(9)项目开发周期及工程进度计划。主要调查项目从立项、可行性研究、报批、征地拆迁、规划设计、市政配套、开工,直至竣工等整个开发工作的进度安排情况。
对已开工项目要分析形象进度、投资完成情况和各项资金的使用情况。
(10)项目建设条件评价。主要分析项目建设期间的道路、电力、上下水等条件的保障程度,调查项目建成后水、电、热力、燃气、交通、通信等条件的落实情况。
(11)相关单位的资质评价。主要调查项目设计、建设施工、监理等单位的资质等级和专业技术能力,了解其有无不良记录。
(三)贷款方式分析
通过以上的分析,可基本确定项目所需的贷款数量与可能的偿还情况。为减少风险,还要对采用何种担保方式贷款进行分析,主要包括:①信用贷款方式;②保证担保贷款方式;③抵(质)押担保贷款方式。
(四)银行效益和贷款风险分析
(1)银行效益评估。银行效益评估主要包括流动性评估和银行相关效益评估。
(2)贷款风险及防范措施。
(五)项目总体评价
总结分析评价结果,提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。
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