摘 要：新古典企业理论、交易费用企业理论和企业的能力理论都无法完美解释企业长期存在的持续动态优势和对剩余的获取。在科斯将企业生产函数展开为带有制度结构的生产过程的基础上，纳入制度的激励功能，可在企业双重属性——生产性和交易性统一的角度较好地对此作出解释。

　　关 键 词：双重属性 统一 制度结构 激励功能 动态优势

　　现实企业普遍存在着组织生产的持续动态优势和对超额利润或企业剩余的获取。新古典企业理论忽视了企业的交易属性，交易费用企业理论忽视了企业的生产属性，都无法对此作出完美解释；企业的能力理论混淆了企业的生产属性和交易属性，也未能真正使问题得到澄清。深入思考发现：企业是生产性与交易性的统一；企业的生产性和交易性统一于企业剩余的生产和分享；关于剩余权利配置的企业制度安排不仅具有节约交易成本的规制功能，而且还具有培育和塑造企业异质性核心竞争力的激励功能。

　　一个理论回顾：企业具有双重属性

　　（一）新古典企业理论对企业生产属性的考察企业的生产性是一个显而易见的事实：市场之上，企业总是按照一定的生产函数，将两种以上的特定生产要素组织于统一的生产过程之中，生产然后销售产品。在这样一个生产过程当中，生产本身表现出系统的特点，生产要素之间表现出相互依赖的性质，而生产的组织者——企业家则以成本——收益的比较为基本逻辑、以利润最大化为唯一的追求、以确定最优的生产要素组合和最佳的生产规模为自己的主要任务。

　　新古典经济学对于企业理论的主要贡献即在于此。显然，新古典经济学对企业性质的认知，停留于一般“经济人”的层次，企业仍然是一个“黑箱”。严格说来，新古典经济学不过是市场配置资源理论的进一步延伸。新古典经济学的理论体系当中，还没有现代意义上企业理论的容身之处。

　　这种情况的产生，与新古典经济学的一系列基本假定直接相关。作为新古典经济学的典范，阿罗——德布鲁一般均衡模型以如下假定作为分析的前提：第一，理性经济人假定。经济人总能够按照成本——收益比较的逻辑作出实现自身利益最大化的选择。第二，完全信息假定。不存在信息搜寻成本、信息获取障碍和信息处理能力等的约束，因而不存在交易对象搜寻、交易条件谈判和防止机会主义行为的交易成本。第三，完全竞争假定。存在极大量的交易者（厂商），每个交易者都是市场价格的接受者，交易者进出自由。阿罗——德布鲁模型在如上的假定前提下较好地完成了对“斯密定理”的形式化，即以模型的形式严格证明了市场配置资源的有效性，但是模型逻辑的严密毕竟建立在上述三种假定前提之上，而假定前提本身就已经使对企业的内部考察成为不可能，因此阿罗——德布鲁模型当中进而新古典经济理论当中企业仅仅意味着一个可行的生产计划集，仅仅强调了企业的生产性特征。

　　这种情况的产生，也与当时企业组织的自身状态密切相关。企业理论的发展对应着企业组织的演化，企业组织演化随生产力水平的不同表现为不同的形态。从组织形式上讲，按照先后次序的不同 ，迄今为止历史上主要出现了三种不同的企业类型，即：独资、合伙和公司，其中独资与合伙特别是独资是当时企业的主要类型。与现代公司相比，独资与合伙制的突出特点是：在一个企业内部，创业者、经营管理者、监督者、股东、债权人、董事等利益相关者角色或者还没有出现或者就是集于一身，企业权力分布呈现高度集中的状态：业主或企业家作出所有的决策，工人忠实并准确地完成企业家的决策。这种二元对立的结构下，虽然工人由于谈判力量的绝对劣势自身权利得不到保证因而经常表现出种种消极的行为倾向，但总体而言，如现代公司制企业内部复杂的交易关系还不明显，对由此引致的交易成本的克服和节约还没有达到自觉的程度，因而企业内部的交易性关系和结构性框架还没有在理论上得到反映。

　　（二）交易费用企业理论对企业交易属性的考察如果说新古典经济学主要强调了企业的生产性，把企业看成是一种投入和产出的函数关系，那么现代企业理论则更多地把企业看作是一种人与人之间的交易关系。现代企业理论的一个基本命题，就是将企业理解为一组合约关系的联结，是人们之间产权交易关系的一种规制方式，而不是物质资产的简单聚合。

　　如上述，为了生产产品，必须按照一定的生产函数将特定的生产要素统一于同一个生产过程当中。但这里问题在于，任一生产要素都有其特定的产权主体，任一产权主体总是要求其所拥有的产权能在经济上得到最大限度的实现，那么，如何用一种“经济”的方法从其产权主体那里得到该生产要素（或该要素的特定权利特别是使用权）呢？

　　任何一个命题甚至问题都有其特定的前提，如果要作哲学所谓“澄清前提”的工作，事实上，上述问题背后隐藏着一个至关重要的概念那就是“交易成本”。“科斯定理”说明，如果交易成本为零，那么产权的界定对于事后的经济绩效无关紧要；如果交易成本为正，那么产权如何界定对于事后的经济绩效至关重要。由于产权主体要求其对要素的产权在经济上得到最大限度的实现，企业创始的过程同时就是产权交易的过程，也就是说，必须在各产权主体之间达成契约，才能够把相应的生产要素纳入到一定的生产函数当中。交易费用企业理论的逻辑就是，用一个契约替代一系列契约可以大大节约组织生产的成本；企业的就是基于交易成本比较而产生出来的一种市场的替代形式。由此，交易成本也被理解为制度运行的费用。可见，现代经济学当中的企业理论，其实是将企业看成为一组合约关系的联结，将企业的运作看成是要素产权交易合约的达成和履行过程。

　　交易费用企业理论所以能够揭开传统经济学蒙在企业之上的“无知之幕”而发现企业的交易属性，对新古典经济学前提假定的突破是其逻辑起点。事实上，经济人只具备有限理性，信息并不是完全的，市场也不可能臻至完全竞争的境界。传统经济学假定前提的逐步放松使经济学从两个方向上得到了拓展，一是由此引发了对市场失灵和政府宏观调控的研究，另外就是对原来理解为“黑箱”的企业开始进行理论的解剖从而产生了现代企业理论。

　　交易费用企业理论的产生也同企业组织的演进演变息息相关。同古典企业相比，现代企业形态已经发生了巨大的变化，最为突出的就是企业内部原来“三位一体”的企业家所承担的出资、创业和经营管理等职能逐渐分化并由分别独立的主体承担。比如，在出资方面，至少存在股权资本和债权资本两个来源，股东又有大股东和中小股东的区别；创业伊始，至少需要物质资本和人力资本的双重投入，人力资本也存在异质性人力资本和同质性人力资本的区分；企业的经营管理，也日益分化为企业高层的经营和一般性的日常管理等多个层次，等等。与此适应，企业的利益相关者角色越来越多，企业生产的内部结构越来越复杂，在给定经济人“有限理性”和“机会主义行为倾向”的假定前提下，组织生产的交易成本越来越大，企业治理结构的重要性越来越凸显，对这些问题的关注和解决就催发了现代企业理论的产生。