第六章 费用报销管理规程

　　一、目的

　　本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

　　二、适用范围

　　本规程适用于公司各项报销费用的控制。

　　三、职责

　　1.财务部经理负责报销单据的及时审核。

　　2.公司总经理负责报销费用的审批。

　　四、报销程序

　　1.报销费用的填制要求

　　a）费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　b）将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

　　c）用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　d）采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　e）非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　f）外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　2.报销单据的审核

　　a）费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

　　b）财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。

　　c）经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

　　3.费用的给付

　　a）报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

　　b）单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

　　c）单位价格在2000元以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。

　　d）各费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。

　　4.费用报销单据的保管

　　a）费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。

　　b）所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

　　5.本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。