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2011年一级建造师《工程经济》第二篇冲刺讲义（10）
1Z102102 短期筹资的特点与方式（熟悉）
（1）依靠商业信誉筹资
①应付账款
延期付款（不涉及/涉及现金折扣）。
②预收账款
③应付票据
（2）短期无担保借款
信用条件：信贷额度；周转信贷协议；补偿性余额；偿还条件；其他承诺。
（3）短期担保贷款
担保品：应收账款；应收票据；股票；存货。
⑷筹资策略类型
①稳健型（长期借款过多）
②激进型（长期借款不足）
③折中型
1Z102103 长期筹资的特点与方式（熟悉）
（1）长期借款的保护性条款
①一般性保护条款 （通用部分：4条！）
②例行性保护条款 （大多包括：6条！）
③特殊性保护条款 （特殊情况：5条！）
（2）融资租赁的租金 （3大部分）
租赁资产的成本；租赁资产的成本利息；租赁手续费。
1Z102110 流动资产财务管理
1Z102111 现金和有价证券的财务管理（掌握）
（1）现金管理的目标
目标：提高资金收益率（流动性+盈利性）
交易性需要、预防性需要、投机性需要
（2）确定目标现金持有量的成本分析模式
①机会成本
②管理成本
③短缺成本
总和最小为最佳现金持有量。
（3）确定目标现金持有量的存货模式
现金持有成本=置存成本+交易成本
建设工程教育网整理
责任编辑：无为
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