（1）本章涉及有关的法律、法规包括：①《中华人民共和国证券法》、②《证券公司管理办法》（中国证券监督管理委员会令第5号）。

　　（2）本章主要内容是一些证券基础知识，包括股票、债券及投资基金证券三大类。

　　1）要弄清楚每一类的发行主体。股票发行主体是股份公司；债券发行主体是政府、银行和企业等社会各类经济主体，其中公司债券在我国，目前其发行的主体仅限于我国境内的全民所有制企业；投资基金证券发行主体是基金发起人发行，其中证券持有人与发起人之间是契约关系。如2005年试题中就有一道有关此内容的判断题：投资基金证券，是指由基金管理人向社会公开发行的，表示持有人按其所持份额享有资产所有权、收益分配权和剩余资产分配权的凭证。（×）　　我们只要掌握了投资基金证券的含义，这道题我们就不会失分。

　　2）要弄清楚每一类证券的具体分类及其特点。如股票的基本分类中，按权利和义务为依据来划分股票种类，形成以普通股和优先股为主的两大类型股票；按普通股票的投资主体进行分类，分为国家股、法人股、个人股、社会公众股等几种；同时股票还有B股、H股和N股特种股票，不过就我国大陆境内的股票市场而言，关系最大的是B股，因为它的流通市场在大陆境内，而H股和N股的流通市场在大陆境外。债券按发行主体进行分类，可分为公债券、金融债券、公司债券等几大类；按期限长短分类，可分为短期债券、中期债券、长期债券和永久债券；按利息支付方式分类，可分为附息债券和贴现债券；按发行方式分类，可分为公募债券和私募债券；按有无抵押担保分类，可分为信用债券、抵押债券和担保债券等。投资基金可分为契约型和公司型、封闭型和开放型、固定型和管理型、单位型和追加型、股权式基金和有价证券基金、本币基金和外币基金等。如2004年试题中有一道单项选择题：可以股息、红利形式参与企业经营收益的分配，但不能通过市场转让获取交易差价的证券是（C）。来源：建设工程教育网
　　A．股份
　　B．股票
　　C．股单
　　D．公司债券

　　此题涉及的知识点包括：股单仅仅是一种证据证券，只是证明股东出资份额和股东权利，具有很强的人身依附性。股单本身没有价格，不是有价证券，所以不能在市场上自由流通，而只能依法定条件和手续转让出资。来源：建设工程教育网的美女编辑们

　　3）要弄清楚投资基金证券与股票、债券的联系与区别，特别是三者之间的相对风险和收益不同，即投资基金风险小于股票投资而大于债券投资。投资基金证券的收益不同于债券而类似于股票；但收益一般小于股票投资而大于债券。一般认为基金证券是一种风险低于股票、收益高于债券的证券品种。如2005年试题中就有一道单项选择题：在以下投资组合中，对投资者来说，投资且等比例选择风险最小的是（B）。来源：建设工程教育网
　　A．股票+投资基金
　　B．债券+投资基金
　　C．投资基金+债券+股票
　　D．债券+股票

　　做这道题，要注意关键字眼“投资且等比例”。由于投资基金是委托专门的投资机构进行分散组合投资，可以分散和降低风险，所以风险小于股票投资，大于债券投资。投资基金证券的收益是不固定的，这一点不同于债券而类似于股票；但收益一般小于股票投资而大于债券。因而一般认为基金证券是一种风险低于股票、收益高于债券的证券品种。

　　（3）学习本章内容，要记住一些易出计算题的基础知识，如按照上市公司的有关规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行；公司股本总额不少于人民币5000万元，开业时间在3年以上；公司股份总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上。如有一道计算题：一级资质W房地产开发公司于2009年8月，成为上市公司，股本总额为2亿1千万，其中发行社会公众发行股票总数100万股。2010年3月，该公司股本总额为超过4亿元。按照有关规定，W房地产开发公司2009年8月，成为上市公司时，该公司内部职工认购的股份不得超过（A）万股。建设工程教育网论坛
　　A．10
　　B．25
　　C．50
　　D．100

　　做此题，关键要记住：内部职工股指股份有限公司内部职工认购的股份，按规定不得超过公司向社会公众发行股票总数的10%.市一级资质w房地产开发公司于2009年8月，成为上市公司，股本总额为2亿1千万，其中发行社会公众发行股票总数100万股。100万股×10%=10万股。

　　（4）另外，要弄清楚股份制包括无限公司、有限公司、两合公司和股份有限公司等企业组织形式，但以股份有限责任制最为典型。在我国《公司法》中，只规定了股份有限公司和有限责任公司两种类型。但是我们也要对无限公司、有限公司、两合公司、股份有限公司、股份有限责任公司的特点有所了解：来源：建设工程教育网

　　1）无限公司是全体股东就公司债务对公司债权人负连带无限责任的公司。无限公司只由一种股东组成，即无限责任股东。无限责任股东除对公司负有一定的出资义务外，还对公司债权人负担直接无限的责任，而且各股东相互间又存在连带责任。无限公司的成员所负责任最重，是建立在成员相互间信赖的基础上少数人的共同企业形态。

　　2）有限公司（有限责任公司）是全体股东都只对公司负有限出资义务的公司。有限公司兼具人合公司与资合公司二者性质的中间型公司。就其股东的责任形式说，接近股份公司。有限公司关注股东的个性，使公司具有闭锁性和非公开的性质。所以有限公司是适合于中小企业的一种公司类型。

　　3）股份公司（股份有限公司）是全部由股份股东组成的公司。股份公司将全部资本分为股份，股东仅以其所认购的股份金额对公司负有出资义务，且对公司债权人不负任何责任的公司。股份公司又名股份有限公司，即股东负有限责任，而所谓有限责任指股东对公司只负有限的出资义务（以其所认购的股份为限）。来源：建设工程教育网的美女编辑们

　　4）两合公司是由无限责任股东与有限责任股东两种成员组成的公司。无限责任股东与无限公司的无限责任股东相同。有限责任股东是以其对公司的出资额为限度（即在此范围内）对公司债权人负直接责任（此时当然是有限责任），而且相互间有连带责任。同时两合公司是无限公司的一种变形，是有限责任股东向无限责任股东提供资本而分享利益的一种公司企业形态。两合公司有如下特点：无限责任股东与有限公司的股东相同。有限责任股东没有业务执行权和代表权、只有一定的检查权、决定公司的重大事项以全体（两种）股东的同意为必要；有限责任股东出任其股权要经全体无限责任股东同意而不必经过其他有限责任股东的同意。

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